Co warto wiedzieć na temat ulgi prorodzinnej i ulgi na dziecko?

Ulga prorodzinna to jedna z najczęściej wykorzystywanych ulg przez polskich podatników. Poprzez tę ulgę polskie państwo chce ułatwić życie Polakom oraz zwrócić im część zapłaconych podatków. Co warto wiedzieć o uldze prorodzinnej? Jakie zmiany zaszły w tym rodzaju udogodnienia dla polskiego podatnika w przeciągu ostatnich 12 miesięcy?

Przeczytaj nasz artykuł, a dowiesz się:

• jakie są najnowsze zmiany w uldze prorodzinnej
• kto nie może skorzystać z ulgi na dziecko, a komu ulga przysługuje
• kto może dokonać odliczenia ulgi prorodzinnej
• czy pełnienie funkcji rodziny zastępczej uprawnia do odliczenia ulgi
• jaka jest ulga na drugie dziecko, trzecie dziecko i każde kolejne dziecko
• jak odliczyć prawidłowo ulgę na dziecko w PIT 2023

W ostatnich 12 miesiącach zmieniło się kilka kwestii dotyczących ulgi prorodzinnej. Przede wszystkim możemy otrzymać zwrot niewykorzystanej ulgi na dziecko. Odbywa się to pod ściśle określonymi warunkami i na określonych zasadach. Warto zapoznać się z nimi, szczególnie jeśli jesteśmy podatnikami, którzy w ostatnim czasie mieli bardzo niskie wynagrodzenie i w ten sposób nie będziemy mogli w pełni odliczyć sobie ulgi na dziecko.  

ulga na dziecko

Ulga prorodzinna, ulga na dziecko - najważniejsze informacje

Co do zasady ulgę na dziecko odliczamy od podatku do zapłacenia. Co ciekawe, możemy także otrzymać kwotę niewykorzystanej ulgi na dziecko w gotówce bądź na wskazany rachunek bankowy w przypadku, jeśli nasze wynagrodzenie jest zbyt niskie i nie jesteśmy w stanie odliczyć sobie całej kwoty ulgi. Co ważne, ulga prorodzinna jest limitowana wartością przychodu rodzica – 112 tys. zł łącznie.  W zależności od liczby dzieci na każde dziecko przysługuje nam różna kwota ulgi.  Jedyne co musimy zrobić to wypełnić rozliczenie PIT 36 lub PIT 37 i wykazać w nim wszystkie nasze dzieci, podając między innymi PESEL dziecka, na którego przysługuje nam ulga. Pamiętajmy, że ulga prorodzinna odliczana jest od podatku, a więc powoduje często zwroty podatku oraz wspomaga budżety rodzin.

Oczywiście kwoty zwrotu będą wiązały się także z tym, że kwota wolna od podatku uległa zmianie, przez co osoby zarabiające najmniej mogą mieć zbyt niską wysokość podatku, od którego będą chcieli odliczyć ulgę prorodzinną. Stąd zmiana w przepisach i możliwość zwrotu niewykorzystanej części ulgi na dziecko. Co ważne, ulga ta przysługuje zarówno rodzicom dzieci jak i rodzicom zastępczym lub opiekunom prawnym. Ulga przysługuje zarówno po ustaleniu rodziny zastępczej jak i opiekunów prawnych dziecka. Ulgę tę mogą odliczyć oboje rodzice wypełniając wspólne zeznanie podatkowe, ponieważ przeznaczona ona jest dla obojga rodziców jednocześnie.

Osobną kwestię stanowi to czy dziecko, nad którym sprawujemy władzę rodzicielską urodziło się w środku roku, na jego początku lub na końcu. Co do zasady ustawodawca przewidział, że jeśli choć w jednym dniu w danym roku podatkowym sprawowaliśmy władzę rodzicielską, to ulga na dziecko nam przysługuje. Co więcej, rozpisano ulgę tę w taki sposób, że kwota ulgi jest liczona za każdy miesiąc sprawowania władzy rodzicielskiej.  W związku z tym, jeśli dziecko urodziło się na przykład w środku roku podatkowego, wykorzystamy ulgę na dziecko w kwocie za 6 miesięcy danego roku podatkowego.

Ulgi na dziecko, a Polski Ład i świadczenia dla rodzin wielodzietnych. 

Ustawodawca w ramach Polskiego Ładu przewidział dodatkowo, poza instytucją ulgi prorodzinnej, inne ulgi oraz udogodnienia dla rodzin wielodzietnych. Ułatwień i zwrotów mogą spodziewać się rodziny posiadające więcej niż troje dzieci, czyli rodziny 4 plus.

Inną kwestią jest kwestia rozliczania ulgi na dziecko w przypadku, gdy rodzice nie pozostają w związku małżeńskim, są w trakcie separacji bądź po rozwodzie. Jeśli sąd zasądził wspólną pieczę rodzicielską a dziecko przebywa w opiece naprzemiennej, oboje rodzice, opiekunowie lub rodzice zastępczy mogą rozliczyć sobie ulgę na dziecko dokładnie po połowie. Jeśli jednak ustanowiono pełną opiekę rodzicielską na rzecz jednego rodzica, a dziecko ma adres zamieszkania jednego z rodziców, to w tym przypadku tylko rodzic, który pełni władzę rodzicielską może odliczyć sobie 100% ulgi na dziecko.

Ulga prorodzinna, ulga na dziecko - uważaj na ulgę w tych przypadkach. Kiedy musimy pamiętać o oświadczeniu o uczęszczaniu pełnoletniego dziecka do szkoły i ustaleniu opiekuna prawnego dziecka?

Jeśli twój PIT zostanie wypełniony przez Urząd Skarbowy musisz sprawdzić czy ulga na dziecko została w nim uwzględniona. Pamiętajmy, że ulga na dziecko nie przysługuje rodzicom, których dochody dzieci do 25 roku życia przekroczyły w ubiegłym roku podatkowym kwotę 16 061,28 zł, z wyłączeniem renty rodzinnej. Ulga na dziecko przysługuje, jeśli dziecko ukończyło 18 rok życia, uczy się i jest na naszym utrzymaniu. Do ukończenia 25 roku życia jego dochody nie wliczają się do naszego limitu. Jeśli dziecko przekroczyło 18 rok życia i uzyskuje dochodu, warto wypełnić PIT samodzielnie, aby mieć pewność, że wszelkie ulgi zostały uwzględnione.

Przy wypełnianiu PIT online program do PIT podpowie nam w razie naszych wątpliwości w swoim panelu pomocy, co i gdzie mamy wpisać, w jakim przypadku należy uwzględnić ulgę na dziecko lub z niej zrezygnować, a także w jaki sposób poprosić w zeznaniu podatkowym o zwrot niewykorzystanej ulgi na dziecko. Dlatego e-pity to bardzo dobre rozwiązanie, jeśli rozliczamy nasze podatki.